domingo, 27 de mayo de 2018
SI UNA MUNICIPALIDAD BRINDA EL SERVICIO DE SUMINISTRO DE AGUA POTABLE: ¿DEBE COBRAR UNA TASA O UN PRECIO PÚBLICO?
FUENTE: BLOG pucphttp://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva/2010/06/07/si-una-municipalidad-brinda-el-servicio-de-suministro-de-agua-potable-debe-cobrar-una-tasa-o-un-precio-publico/
NORMATIVIDAD SOBRE SISTEMA ADMINISTRATIVO DE "TESORERIA"
NORMATIVIDAD
Ley N° 28693 - (Texto actualizado al 31/12/2011)
Principales Apreciaciones.
Artículo 29.- Formalización del Devengado
El devengado, sea en forma parcial o total, se produce como consecuencia de haberse
verificado lo siguiente:
a) La recepción satisfactoria de los bienes adquiridos; o,
b) La efectiva prestación de los servicios contratados; o,
c) El cumplimiento de los términos contractuales o legales, cuando se trate de gastos
sin contraprestación inmediata o directa; y,
d) El registro en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público
(SIAF-SP).
Artículo 34.- Plazo para Cancelar Devengado
El devengado debidamente registrado al 31 de diciembre de cada año puede
cancelarse hasta el 31 de marzo del año siguiente.11
11. Lo establecido por este artículo ha quedado en suspenso por cuanto la Sétima Disposición Complementaria Final
de la Ley Nº 29628, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2011
publicada el 09.12.2010, dispone que, a partir de los gastos devengados formalizados y registrados al 31 de
diciembre de 2010 el gasto devengado registrado al 31 de diciembre de cada año fiscal solo puede pagarse hasta
el 31 de enero del año fiscal siguiente y que, asimismo, hasta el primer trimestre de cada año, se pueden aprobar
excepciones al párrafo anterior mediante resolución ministerial del Ministerio de Economía y Finanzas, a propuesta
de la Dirección Nacional del Tesoro Público.
R.D. Nº 026-80-EF/77.15- Normas Generales de Tesorería
- NGT-01 Unidad de Caja
- NGT-02 Manejo de Fondos del Tesoro Público a través de subcuentas.
- NGT-03 Facultad para el manejo de cuentas y subcuentas bancarias.
- NGT-04 Apertura de cuentas y subcuentas bancarias
- NGT-05 Uso del Fondo Para Pagos en Efectivo.
- NGT-06 Uso del Fondo Fijo para Caja Chica.
- NGT-07 Reposición oportuna del Fondo para pagos en Efectivo y del Fondo para Caja Chica.
- NGT-08 Arqueos sorpresivos
- NGT-09 Transferencias de Fondos
- NGT-10 Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos.
- NGT-11 Cheques a nombre de la entidad.
- NGT-12 Cambio de cheques personales.
- NGT-13 Uso del sello fechador "pagado"
- NGT-14 Conciliaciones de subcuentas del Tesoro Público.
- NGT-15 Fianza de servidores.
R.D.N° 002-2007-EF/77.15 . Aprueban la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15.
Artículo 15.- Tratamiento de la “mejor fecha” 15.2 La “mejor fecha” es aquella en la cual vence la obligación contraída y en la que,según la naturaleza de la obligación, se debe realizar el pago del Gasto Devengado. Dichafecha se encuentra establecida:
a) En los cronogramas mensuales de pago de remuneraciones y pensiones.
b) En los cronogramas mensuales de pago de obligaciones tributarias.
c) En los cronogramas mensuales de pago de obligaciones pensionarias y deseguridad social. d) En los términos contractuales, en las adquisiciones de bienes y contrataciones de servicios.
Artículo 31.- Las Unidades Ejecutoras sólo pueden usar cheques en forma excepcional a) A personal cuyo contrato no exceda de cuatro (4) meses.
b) Por retenciones tales como AFP’s, ONP, tributos y descuentos autorizados por eltrabajador o pensionista.
c) A personal de la Institución por concepto de Encargo, habilitación y reposición del Fondo para Pagos en Efectivo o Caja Chica y para el pago de jornales. d) A proveedores imposibilitados de abrir cuentas bancarias en el Sistema Financiero Nacional.
e) Con cargo a fondos distintos de los autorizados por la DNTP.
f) Viáticos, cuando no pueda utilizarse la modalidad del abono en cuentas bancarias.
g) Subvenciones a favor de personas naturales o jurídicas, autorizadas de acuerdo aley.
h) Tributos y tasas a las que se encuentre obligada la Unidad Ejecutora, en sucondición de contribuyente.
i) A empresas que prestan servicios públicos, únicamente cuando la Unidad Ejecutora,por razones del sistema de cobranza de dichas empresas, no pueda brindar la información quepermita identificar los correspondientes recibos.
j) Por compras con la modalidad de pago contra entrega, si así lo estipula el respectivo contrato. k) Por cesión de derechos, debidamente acreditados.
l) Por devolución de montos a personas naturales o jurídicas por cobros en exceso opor la cancelación de un servicio.
m) Otros casos que apruebe la DNTP.
Artículo 33.- Caducidad, anulación y reprogramación de cheques y cartas orden
33.1 El Banco de la Nación paga los cheques girados o atiende las cartas orden
emitidas contra subcuentas bancarias de gasto o cuentas bancarias de reversión ”Encargos”,
siempre y cuando su presentación se efectúe dentro de los treinta (30) días calendario
contados a partir de la fecha de giro o emisión.
33.2 Los cheques girados con cargo a las cuentas bancarias autorizadas por la DNTP,
de fuentes de financiamiento distintas a la de Recursos Ordinarios, tienen vigencia de un año a
partir de la fecha de su giro o emisión.
33.3 El Gasto Girado que haya caducado debe ser anulado y registrado en el SIAF-SP.
Artículo 40.- “Encargos” a personal de la institución
-Debe estas incluido en el POI
-Con resolución (objeto, concepto y montos máximos)
-Cumplimiento de Objetivos (tareas y trabajos)
-Informe de logística si se refiere a demanda de Bs y Ss a nivel Local.
APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
Las UEs pueden aperturar cuentas para la modalidad de Encargos con Recursos Ordinarios a favor de Municipalidades, Unidades Operativas y Empresas Públicas.
Artículo 48.- Autorización para la apertura de otras cuentas bancarias
La DNTP autoriza la apertura de cuentas corrientes en el Banco de la Nación, previa
solicitud expresa, para efectos de:
a. Depositar las retenciones del 10% del monto contractual que, en aplicación de lo
establecido en el artículo 21 de la Ley Nº 28015, debe efectuarse a las Micro y Pequeñas
Empresas (MYPE’s) como alternativa a la obligación de presentar la garantía de fiel
cumplimiento.
b. Realizar la intervención económica de una obra, para la aplicación de lo dispuesto en
la Directiva Nº 001-2003-CONSUCODE/PRE, aprobada por la Resolución Nº 010-2003-CONSUCODE-PRE,
publicada el 17 de enero de 2003.
c. Atender las sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada, en el marco de lo
dispuesto en el artículo 70 de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, en cuyo caso la apertura de las cuentas corrientes se realiza a nombre de la
Municipalidad o de la Unidad Ejecutora Central del respectivo pliego, las que formulan la
respectiva solicitud.
RESOLUCION DIRECTORAL Nº 017-2007-EF-77.15 :Modifican la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
-Tratamiento sobre documentación sustentaria en fase Devengado, absorción de de UEs y registros.
- Declaración Jurada no debe exceder del 10% de la UIT.
- Los saldos de transferencias no utilizadas se debe a restituir(Devolver una cosa a quien la tenía antes) a las entidades que lo transfirieron y éstas a su vez depositar a la cuenta de la DNTP Nº 00-000-299294 con papeleta t6.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 004‐2009‐EF‐77.15:Modifican la Directiva de Tesorería Nº 001‐2007‐EF/77.15
- Encargo a personal de la institución para desarrollo de eventos, talleres, contingencias o situación de emergencia.Servicio básico o alquileres que por su ubicación geográfica ponen en riesgo su cumplimiento.Adquisición de bienes y servicios referente con la demanda local y preparación de alimentos para personal policial.
- Asignaciones Financieras que asigna Tesoro al Pliego y esta puede distribuir a las UES mediante oficio dirigido a DGETP indicando Monto y tipo de recurso.
RESOLUCION DIRECTORAL Nº 021‐2009‐EF‐77.15 :Dictan disposiciones referentes al uso de la modalidad del “Encargo” con fondos públicos a que se refieren los artículos 62 y 63 y disposiciones conexas de la Directiva de Tesorería Nº 001‐2007‐EF/77.15
A partir del 1° enero del 2010 los encargos solo pueden hacer las Unidades Ejecutoras a sus unidades desconcentradas, en conclusión las UES a sus Unidades Operativas.
RESOLUCIÓNN DIRECTORAL Nº 036 ‐2010‐EF‐77.15
-En bienes y servicios el plazo para el registro es de 10 días contados desde la conformidad. Y 5 días para registrar el giro.
-El monto máximo para otorgar encargo al personal no debe exceder de 10 UITs con excepción de compra de alimentos y pago de jornales y propinas. El plazo es solo hasta 30 de Noviembre y el saldo no utilizado debe devolverse a fin de año.
- A partir de enero 2011 los encargos se realizan solo a las Unidades Operativas que cuenten con SIAF SP.
-Los montos no devengados por las Operativas son revertidos por la UE al 31-12-xxxx
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 001‐2011‐EF/77.15 : Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la R.D. Nº 002‐2007‐EF/77.15
- Normativa sobre calendario de pagos
-Documentos del Gasto Devengado
a. Las facturas y los recibos de honorarios emitidos a través del Sistema de Emisión Electrónica, a que se
contraen las Resoluciones de Superintendencia Nros.188‐2010‐SUNAT y 182‐2008‐SUNAT, respectivamente.
b. Resolución administrativa para sustentar reembolsos de viáticos, únicamente ante situaciones
contingentes debidamente
justificadas que hubieran motivado la falta de entrega del viático correspondiente
antes del inicio de la comisión del servicio, o, que de ser el caso, se hubiera extendido el tiempo, inicialmente
previsto, para el desarrollo de dicha comisión.
-En bienes y servicios el plazo para el registro es de 3 días contados desde la conformidad.
- El gasto devengado debe girarse dentro de los 30 días calendario.
-Obligatoriedad del pago de Planillas electrónicamente asi como abono CCI.
-Cheques mayores a 3 UIT debe girarse con la frase abono en cuenta.
-Todo referente a Caja Chica.
-Los RDR que captan las Unidades Operativas se centralizan a las Unidad Ejecutora.
-Los saldos no utilizados de las Transferencias son depositadas con T6 y TO=Y/G a la cuenta de TP.
-Deróguese los artículos 35º, 36º, 37º, 86º, 91º, 93º de la Directiva de Tesorería Nº 001‐2007‐EF/77.15, aprobada por la Resolución Directoral Nº 002‐2007‐EF/77.15 y modificatorias.
R.D. Nº 005-2011-EF/52.03
-Norma relativa a la programación y ampliación de Calendario de Pagos
RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 040-2011-EF/52.03
-Modificación de sobre programación y ampliación de calendario de pagos
-Registro en el MCPP para pagos mediante transferencias electrónicas.
-Registro en el SIAF de los responsables
-Entrega de Usuario y contraseña en el banco de la nación.
-Artículo 4°.- Cuentas bancarias para Mancomunidades Municipales Las Mancomunidades Municipales se sujetan al procedimiento establecido por la DGETP para la aperturade las cuentas bancarias en el Banco de la Nación;dichas cuentas corresponderán únicamente a la fuente de financiamiento Donaciones y Transferencias, enconcordancia con el Decreto Supremo 046-2010-PCM,que aprueba el Reglamento de la Ley N° 29029, Ley de la Mancomunidad Municipal, y modifi catorias, y serán solicitadas expresamente por el Gerente General.
- Acreditación de los Titulares y suplemntes de las Mancomunidades.
- Ampliación sobre encargos a personal de la institución.
-Recuperación de fondos de caja chica o similares se depositan a TO con t6.
-Las asignaciones Financieras se registran sobre la base publicadas en www.mef.gob.pe en la fase Determinado y Recaudado.
-La sede que realiza la distribucion de las asignaciones rebaja dichas asignaciones para registrar.
- Calendario de Enero es determinado de oficio por DGRTP. Incluye gastos devengado al 31-12-xxxx.
RESOLUCION DIRECTORAL N° 050-2012-EF/52.03( Dictan disposiciones adicionales a la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 aprobada por R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y modificatorias)
-Registro de titulares y suplentes
a) En el MCPP
b) En la opción responsables
- Las Claves se solicitan en el Banco con el Nombre "Clave Tesoro Público" de 4 digitos para consultar diversas asignaciones.
- Normativa para el registro de las operaciones en el SIAF SP para los IVP en forma progresiva y procedimiento para apertura de cuentas.
-Modificación ala normativa sobre ampliación y programación de calendario de pagos.
-En Municipalidades cuya captación de RDR sera inferior a 25 UIT se puede gastar como caja chica. tomando en cuenta la disponibilidad de entidades financieras cercanas.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 053-2013-EF/52.03
Normativa sobre Financiamiento Temporal
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 014-2014-EF/52.03:Establecen procedimiento para que las Municipalidades remitan a la DGETP la documentación para la deducción mínima del 10% de sus saldos no ejecutados ni comprometidos en el Ejercicio Fiscal, del FONCOMUN y de la PRA, y otros
(FRACCIONAMIENTO TRIBUTARIO)
RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 031-2014-EF/52.03 (OJO)
para las Municipalidades, procedimiento para la designación y acreditación de responsables
de cuentas ante la DGETP y modifican la R.D. N° 053-2013-EF/52.03
-Traslado de RDR a la CUT
-Traslado de Recurso Determinados a la CUT tanto UES y Municipalidades
Ley N° 28693 - (Texto actualizado al 31/12/2011)
Principales Apreciaciones.
Artículo 29.- Formalización del Devengado
El devengado, sea en forma parcial o total, se produce como consecuencia de haberse
verificado lo siguiente:
a) La recepción satisfactoria de los bienes adquiridos; o,
b) La efectiva prestación de los servicios contratados; o,
c) El cumplimiento de los términos contractuales o legales, cuando se trate de gastos
sin contraprestación inmediata o directa; y,
d) El registro en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público
(SIAF-SP).
Artículo 34.- Plazo para Cancelar Devengado
El devengado debidamente registrado al 31 de diciembre de cada año puede
cancelarse hasta el 31 de marzo del año siguiente.11
11. Lo establecido por este artículo ha quedado en suspenso por cuanto la Sétima Disposición Complementaria Final
de la Ley Nº 29628, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2011
publicada el 09.12.2010, dispone que, a partir de los gastos devengados formalizados y registrados al 31 de
diciembre de 2010 el gasto devengado registrado al 31 de diciembre de cada año fiscal solo puede pagarse hasta
el 31 de enero del año fiscal siguiente y que, asimismo, hasta el primer trimestre de cada año, se pueden aprobar
excepciones al párrafo anterior mediante resolución ministerial del Ministerio de Economía y Finanzas, a propuesta
de la Dirección Nacional del Tesoro Público.
R.D. Nº 026-80-EF/77.15- Normas Generales de Tesorería
- NGT-01 Unidad de Caja
- NGT-02 Manejo de Fondos del Tesoro Público a través de subcuentas.
- NGT-03 Facultad para el manejo de cuentas y subcuentas bancarias.
- NGT-04 Apertura de cuentas y subcuentas bancarias
- NGT-05 Uso del Fondo Para Pagos en Efectivo.
- NGT-06 Uso del Fondo Fijo para Caja Chica.
- NGT-07 Reposición oportuna del Fondo para pagos en Efectivo y del Fondo para Caja Chica.
- NGT-08 Arqueos sorpresivos
- NGT-09 Transferencias de Fondos
- NGT-10 Medidas de seguridad para el giro de cheques y traslado de fondos.
- NGT-11 Cheques a nombre de la entidad.
- NGT-12 Cambio de cheques personales.
- NGT-13 Uso del sello fechador "pagado"
- NGT-14 Conciliaciones de subcuentas del Tesoro Público.
- NGT-15 Fianza de servidores.
R.D.N° 002-2007-EF/77.15 . Aprueban la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15.
Artículo 15.- Tratamiento de la “mejor fecha” 15.2 La “mejor fecha” es aquella en la cual vence la obligación contraída y en la que,según la naturaleza de la obligación, se debe realizar el pago del Gasto Devengado. Dichafecha se encuentra establecida:
a) En los cronogramas mensuales de pago de remuneraciones y pensiones.
b) En los cronogramas mensuales de pago de obligaciones tributarias.
c) En los cronogramas mensuales de pago de obligaciones pensionarias y deseguridad social. d) En los términos contractuales, en las adquisiciones de bienes y contrataciones de servicios.
Artículo 31.- Las Unidades Ejecutoras sólo pueden usar cheques en forma excepcional a) A personal cuyo contrato no exceda de cuatro (4) meses.
b) Por retenciones tales como AFP’s, ONP, tributos y descuentos autorizados por eltrabajador o pensionista.
c) A personal de la Institución por concepto de Encargo, habilitación y reposición del Fondo para Pagos en Efectivo o Caja Chica y para el pago de jornales. d) A proveedores imposibilitados de abrir cuentas bancarias en el Sistema Financiero Nacional.
e) Con cargo a fondos distintos de los autorizados por la DNTP.
f) Viáticos, cuando no pueda utilizarse la modalidad del abono en cuentas bancarias.
g) Subvenciones a favor de personas naturales o jurídicas, autorizadas de acuerdo aley.
h) Tributos y tasas a las que se encuentre obligada la Unidad Ejecutora, en sucondición de contribuyente.
i) A empresas que prestan servicios públicos, únicamente cuando la Unidad Ejecutora,por razones del sistema de cobranza de dichas empresas, no pueda brindar la información quepermita identificar los correspondientes recibos.
j) Por compras con la modalidad de pago contra entrega, si así lo estipula el respectivo contrato. k) Por cesión de derechos, debidamente acreditados.
l) Por devolución de montos a personas naturales o jurídicas por cobros en exceso opor la cancelación de un servicio.
m) Otros casos que apruebe la DNTP.
Artículo 33.- Caducidad, anulación y reprogramación de cheques y cartas orden
33.1 El Banco de la Nación paga los cheques girados o atiende las cartas orden
emitidas contra subcuentas bancarias de gasto o cuentas bancarias de reversión ”Encargos”,
siempre y cuando su presentación se efectúe dentro de los treinta (30) días calendario
contados a partir de la fecha de giro o emisión.
33.2 Los cheques girados con cargo a las cuentas bancarias autorizadas por la DNTP,
de fuentes de financiamiento distintas a la de Recursos Ordinarios, tienen vigencia de un año a
partir de la fecha de su giro o emisión.
33.3 El Gasto Girado que haya caducado debe ser anulado y registrado en el SIAF-SP.
Artículo 40.- “Encargos” a personal de la institución
-Debe estas incluido en el POI
-Con resolución (objeto, concepto y montos máximos)
-Cumplimiento de Objetivos (tareas y trabajos)
-Informe de logística si se refiere a demanda de Bs y Ss a nivel Local.
APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
Las UEs pueden aperturar cuentas para la modalidad de Encargos con Recursos Ordinarios a favor de Municipalidades, Unidades Operativas y Empresas Públicas.
Artículo 48.- Autorización para la apertura de otras cuentas bancarias
La DNTP autoriza la apertura de cuentas corrientes en el Banco de la Nación, previa
solicitud expresa, para efectos de:
a. Depositar las retenciones del 10% del monto contractual que, en aplicación de lo
establecido en el artículo 21 de la Ley Nº 28015, debe efectuarse a las Micro y Pequeñas
Empresas (MYPE’s) como alternativa a la obligación de presentar la garantía de fiel
cumplimiento.
b. Realizar la intervención económica de una obra, para la aplicación de lo dispuesto en
la Directiva Nº 001-2003-CONSUCODE/PRE, aprobada por la Resolución Nº 010-2003-CONSUCODE-PRE,
publicada el 17 de enero de 2003.
c. Atender las sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada, en el marco de lo
dispuesto en el artículo 70 de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, en cuyo caso la apertura de las cuentas corrientes se realiza a nombre de la
Municipalidad o de la Unidad Ejecutora Central del respectivo pliego, las que formulan la
respectiva solicitud.
RESOLUCION DIRECTORAL Nº 017-2007-EF-77.15 :Modifican la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
-Tratamiento sobre documentación sustentaria en fase Devengado, absorción de de UEs y registros.
- Declaración Jurada no debe exceder del 10% de la UIT.
- Los saldos de transferencias no utilizadas se debe a restituir(Devolver una cosa a quien la tenía antes) a las entidades que lo transfirieron y éstas a su vez depositar a la cuenta de la DNTP Nº 00-000-299294 con papeleta t6.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 004‐2009‐EF‐77.15:Modifican la Directiva de Tesorería Nº 001‐2007‐EF/77.15
- Encargo a personal de la institución para desarrollo de eventos, talleres, contingencias o situación de emergencia.Servicio básico o alquileres que por su ubicación geográfica ponen en riesgo su cumplimiento.Adquisición de bienes y servicios referente con la demanda local y preparación de alimentos para personal policial.
- Asignaciones Financieras que asigna Tesoro al Pliego y esta puede distribuir a las UES mediante oficio dirigido a DGETP indicando Monto y tipo de recurso.
RESOLUCION DIRECTORAL Nº 021‐2009‐EF‐77.15 :Dictan disposiciones referentes al uso de la modalidad del “Encargo” con fondos públicos a que se refieren los artículos 62 y 63 y disposiciones conexas de la Directiva de Tesorería Nº 001‐2007‐EF/77.15
A partir del 1° enero del 2010 los encargos solo pueden hacer las Unidades Ejecutoras a sus unidades desconcentradas, en conclusión las UES a sus Unidades Operativas.
RESOLUCIÓNN DIRECTORAL Nº 036 ‐2010‐EF‐77.15
-En bienes y servicios el plazo para el registro es de 10 días contados desde la conformidad. Y 5 días para registrar el giro.
-El monto máximo para otorgar encargo al personal no debe exceder de 10 UITs con excepción de compra de alimentos y pago de jornales y propinas. El plazo es solo hasta 30 de Noviembre y el saldo no utilizado debe devolverse a fin de año.
- A partir de enero 2011 los encargos se realizan solo a las Unidades Operativas que cuenten con SIAF SP.
-Los montos no devengados por las Operativas son revertidos por la UE al 31-12-xxxx
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 001‐2011‐EF/77.15 : Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la R.D. Nº 002‐2007‐EF/77.15
- Normativa sobre calendario de pagos
-Documentos del Gasto Devengado
a. Las facturas y los recibos de honorarios emitidos a través del Sistema de Emisión Electrónica, a que se
contraen las Resoluciones de Superintendencia Nros.188‐2010‐SUNAT y 182‐2008‐SUNAT, respectivamente.
b. Resolución administrativa para sustentar reembolsos de viáticos, únicamente ante situaciones
contingentes debidamente
justificadas que hubieran motivado la falta de entrega del viático correspondiente
antes del inicio de la comisión del servicio, o, que de ser el caso, se hubiera extendido el tiempo, inicialmente
previsto, para el desarrollo de dicha comisión.
-En bienes y servicios el plazo para el registro es de 3 días contados desde la conformidad.
- El gasto devengado debe girarse dentro de los 30 días calendario.
-Obligatoriedad del pago de Planillas electrónicamente asi como abono CCI.
-Cheques mayores a 3 UIT debe girarse con la frase abono en cuenta.
-Todo referente a Caja Chica.
-Los RDR que captan las Unidades Operativas se centralizan a las Unidad Ejecutora.
-Los saldos no utilizados de las Transferencias son depositadas con T6 y TO=Y/G a la cuenta de TP.
-Deróguese los artículos 35º, 36º, 37º, 86º, 91º, 93º de la Directiva de Tesorería Nº 001‐2007‐EF/77.15, aprobada por la Resolución Directoral Nº 002‐2007‐EF/77.15 y modificatorias.
R.D. Nº 005-2011-EF/52.03
-Norma relativa a la programación y ampliación de Calendario de Pagos
RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 040-2011-EF/52.03
-Modificación de sobre programación y ampliación de calendario de pagos
-Registro en el MCPP para pagos mediante transferencias electrónicas.
-Registro en el SIAF de los responsables
-Entrega de Usuario y contraseña en el banco de la nación.
-Artículo 4°.- Cuentas bancarias para Mancomunidades Municipales Las Mancomunidades Municipales se sujetan al procedimiento establecido por la DGETP para la aperturade las cuentas bancarias en el Banco de la Nación;dichas cuentas corresponderán únicamente a la fuente de financiamiento Donaciones y Transferencias, enconcordancia con el Decreto Supremo 046-2010-PCM,que aprueba el Reglamento de la Ley N° 29029, Ley de la Mancomunidad Municipal, y modifi catorias, y serán solicitadas expresamente por el Gerente General.
- Acreditación de los Titulares y suplemntes de las Mancomunidades.
- Ampliación sobre encargos a personal de la institución.
-Recuperación de fondos de caja chica o similares se depositan a TO con t6.
-Las asignaciones Financieras se registran sobre la base publicadas en www.mef.gob.pe en la fase Determinado y Recaudado.
-La sede que realiza la distribucion de las asignaciones rebaja dichas asignaciones para registrar.
- Calendario de Enero es determinado de oficio por DGRTP. Incluye gastos devengado al 31-12-xxxx.
RESOLUCION DIRECTORAL N° 050-2012-EF/52.03( Dictan disposiciones adicionales a la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 aprobada por R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y modificatorias)
-Registro de titulares y suplentes
a) En el MCPP
b) En la opción responsables
- Las Claves se solicitan en el Banco con el Nombre "Clave Tesoro Público" de 4 digitos para consultar diversas asignaciones.
- Normativa para el registro de las operaciones en el SIAF SP para los IVP en forma progresiva y procedimiento para apertura de cuentas.
-Modificación ala normativa sobre ampliación y programación de calendario de pagos.
-En Municipalidades cuya captación de RDR sera inferior a 25 UIT se puede gastar como caja chica. tomando en cuenta la disponibilidad de entidades financieras cercanas.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 053-2013-EF/52.03
Normativa sobre Financiamiento Temporal
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 014-2014-EF/52.03:Establecen procedimiento para que las Municipalidades remitan a la DGETP la documentación para la deducción mínima del 10% de sus saldos no ejecutados ni comprometidos en el Ejercicio Fiscal, del FONCOMUN y de la PRA, y otros
(FRACCIONAMIENTO TRIBUTARIO)
RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 031-2014-EF/52.03 (OJO)
para las Municipalidades, procedimiento para la designación y acreditación de responsables
de cuentas ante la DGETP y modifican la R.D. N° 053-2013-EF/52.03
-Traslado de RDR a la CUT
-Traslado de Recurso Determinados a la CUT tanto UES y Municipalidades
-Si las transferencias a Centros Poblados son Menores a 25 UIT pueden gastar los Alcaldes como caja chica, los cheque son girados a su nombre.
-Si supera los 25 UIT se tramita la apertura de la cuenta corriente.
-Su administración se sujeta a una Directiva Interna.
-A partir del 02 de Mayo 2014 es Obligatoria para las Municipalidades pagar a Proveedores la transferencia electrónica mediante el CCI.
-Cambios en la designación de Titulares y Suplentes(todos tipo de entidades)
-No pueden ser responsables de manejo de cuenta, contador, cajero, logística, control interno regidores.
-Cambio de Normativa sobre el registro de los Titulares y Suplentes en el SIAF SP
-Derogatoria de artículos de la Directiva de Tesorería
Déjese sin efecto, a partir del 1° de julio de 2014, los artículos 50°, 51°, 52° y 53°, así como
los Anexos N° 4 y 5 de la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15, aprobada por la Resolución
Directoral N° 002-2007-EF/77.15, y sus modificatorias. Asimismo, queda derogado a partir de la entrada en vigencia de la presente Resolución Directoral el artículo 68° de la antes citada Directiva.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 051-2014-EF/52.03
Establecen disposiciones para efectos de registro del Gasto Devengado de
remuneraciones, pensiones, CAS y similares por parte de las Unidades Ejecutoras del
Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 069-2014-EF/52.03
-No pueden ser responsables de manejo de cuenta, contador, cajero, logística, control interno regidores.
-Cambio de Normativa sobre el registro de los Titulares y Suplentes en el SIAF SP
-Derogatoria de artículos de la Directiva de Tesorería
Déjese sin efecto, a partir del 1° de julio de 2014, los artículos 50°, 51°, 52° y 53°, así como
los Anexos N° 4 y 5 de la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15, aprobada por la Resolución
Directoral N° 002-2007-EF/77.15, y sus modificatorias. Asimismo, queda derogado a partir de la entrada en vigencia de la presente Resolución Directoral el artículo 68° de la antes citada Directiva.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 051-2014-EF/52.03
Establecen disposiciones para efectos de registro del Gasto Devengado de
remuneraciones, pensiones, CAS y similares por parte de las Unidades Ejecutoras del
Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 069-2014-EF/52.03
Modifican R.D. Nº 051-2014-EF/52.03, que estableció disposiciones para efectos de registro del Gasto Devengado de remuneraciones, pensiones, CAS y similares por parte de las Unidades Ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 001-2015-EF/52.03
Publicado el 05 Julio 2015
Establecen procedimiento para la determinación del Calendario de Pagos Mensual de enero de cada Año Fiscal
RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 013-2016-EF/52.03
Publicado el 05 Abril 2016
Establecen disposiciones referidas al Procesamiento del Gasto Girado, el pago de tributos mediante transferencias electrónicas que corresponde efectuar por diversas entidades de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 y la R.D. N° 005-2011-EF/52.03
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